（一）集資詐騙罪

所謂集資詐騙罪，按《刑法》第192條的規定，指以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的行為。

1．犯罪構成要件

(1)客觀構成要件

從主體上來看，本罪的主體為一般主體，即達到刑事責任年齡，具有刑事責任能力的自然人均可構成本罪。

從危害行為與危害結果來看，本罪表現為以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大。具體表現為三個方面特征：其一，使用詐騙手法獲取錢款。即虛構事實，隱瞞真相，騙取他人信任，進而獲取他人錢財。其二，違法進行集資。即行為人并沒有取得國家相關部門的審批即向社會進行融資。其三，集資行為數額較大。行為人的行為只有達到數額較大才構成犯罪。

(2)主觀構成要件

本罪主觀上要求故意，并且要以非法占有為目的。

2．處罰

犯本罪，對于一般犯罪行為，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金：數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產。

3．辯護要點

(1)定性之辯

①審查行為人是否具有非法占有目的。本罪的成立，要求行為人具有非法占有目的，如果行為人并不具有非法占有目的而集資，可能涉嫌其他罪名。如何判斷是否具有非法占有為目的，最高人民法院《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》第4條規定：使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：a．集資后不用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；b．肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；c．攜帶集資款逃匿的；d．將集資款用于違法犯罪活動的；e．抽逃、轉移資金、隱匿財產，逃避返還資金的；f．隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產、假倒閉，逃避返還資金的；g．拒不交代資金去向，逃避返還資金的；h．其他可以認定非法占有目的的情形。

集資詐騙罪中的非法占有目的，應當區分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

因此，行為人是否具有“非法占有目的”，可以結合上述規定進行綜合認定。辯護人應當從行為人集資后資金去向、行為人有無抽逃資金等情形認定資金使用情況，進而判斷其是否具有“非法占有目的”，如果行為人不具有“非法占有目的”，則行為人不構成本罪。

②審查行為人是否使用詐騙的手段。集資詐騙強調行為人應當使用了詐騙手段騙取社會公眾資金。所謂詐騙手段，即虛構事實，隱瞞真相。具體來說虛構了資金的用途，承諾高額的回報率，使用偽造的證明材料。如果行為人在集資過程中，使用了上述手段，即可認定行為人使用了詐騙的手段。辯護人對于行為人的集資手段和所使用的集資證明材料進行詳細審查，進而確定其是否使用了詐騙手段。如果其在集資過程中并未使用詐騙的手段，行為人的行為不應當構成本罪。

③審查行為人的行為是否達到了立案標準。按最高人民檢察院、公安部《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定（二）》第49條規定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴：a．個人集資詐騙，數額在10萬元以上的；b．單位集資詐騙，數額在50萬元以上的。本罪中，單位犯罪與自然人犯罪的立案標準不同，辯護人應當審查本案屬于單位犯罪還是自然人犯罪，進而確定是否達到立案標準。

摘自《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》p227-229頁，法律出版社，2018年9月出版。內容簡介：余塵律師這本《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》即是對商事犯罪理論和商事犯罪案件辯護實務進行研究的成果。《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》既有理論研究，又有實務分析、總結，是一本集理論與實務但側重于實務的法律實務類書籍。從理論研究來看，《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》以商法基本理論為基礎展開研究，如在對商主體和商行為的分類上，完全是以商法中商主體和商行為的基本理論作為支撐，這種邏輯結構的安排應當說是合理的、科學的。在對商事犯罪案件的辯護要點進行分析總結時，《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》以犯罪論的階層學說為理論基礎，提倡要緊緊圍繞各種具體罪名的犯罪構成要素提出辯護意見。應當說，這種辯護思路是合理的，也是刑事辯護專業化的體現。《商事犯罪及常見商事犯罪案件辯護要點》中對有些罪名所涉及的刑事案件提煉出的辯護要點對于刑辯律師來說將具有很好的借鑒意義，尤其是對剛剛進入刑事辯護領域的年輕律師來說，本書將更具參考價值。

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