中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率信息披露辦法的通知

銀監(jiān)發(fā)﹝2015﹞52號



各銀監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行：

現(xiàn)將商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率信息披露辦法印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。



2015年12月17日

（此件發(fā)至銀監(jiān)分局與地方法人商業(yè)銀行）



商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率信息披露辦法



第一條 為強(qiáng)化市場約束，提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)和《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》、《商業(yè)銀行信息披露辦法》，制定本辦法。

第二條 根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定披露流動(dòng)性覆蓋率信息。

第三條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率信息披露實(shí)施監(jiān)督管理。

第四條 根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施資本計(jì)量高級方法的銀行（以下簡稱高級法銀行）應(yīng)當(dāng)按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或官方網(wǎng)站上披露流動(dòng)性覆蓋率信息。若只在官方網(wǎng)站上披露，高級法銀行應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中提供查閱上述信息的網(wǎng)址鏈接。

第五條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法所附模板、說明和下列要求，按照并表口徑披露最近一個(gè)季度流動(dòng)性覆蓋率及各明細(xì)項(xiàng)目的平均值：

（一）在2017年前，披露季內(nèi)三個(gè)月末數(shù)值的簡單算術(shù)平均值。

（二）自2017年起，披露季內(nèi)每日數(shù)值的簡單算術(shù)平均值，并同時(shí)披露計(jì)算該平均值所依據(jù)的每日數(shù)值的個(gè)數(shù)。

第六條 高級法銀行還應(yīng)當(dāng)披露與流動(dòng)性覆蓋率有關(guān)的定性信息。根據(jù)相關(guān)性和重要性原則，高級法銀行可以披露以下信息：

（一）流動(dòng)性覆蓋率的季內(nèi)及跨季變化情況。

（二）流動(dòng)性覆蓋率計(jì)算中的各構(gòu)成要素對流動(dòng)性覆蓋率的影響及其變化情況。

（三）合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)構(gòu)成情況。

（四）融資來源集中度情況。

（五）衍生產(chǎn)品頭寸和潛在的抵（質(zhì)）押品需求情況。

（六）流動(dòng)性覆蓋率中的幣種錯(cuò)配情況。

（七）本行流動(dòng)性管理的集中程度。

（八）集團(tuán)內(nèi)各機(jī)構(gòu)間流動(dòng)性相互影響情況。

（九）其他對本行流動(dòng)性有重要影響的現(xiàn)金流入和流出情況。

第七條 高級法銀行應(yīng)當(dāng)在官方網(wǎng)站上至少保留已經(jīng)披露的最近4個(gè)季度的流動(dòng)性覆蓋率信息。

第八條 其他商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少按照發(fā)布財(cái)務(wù)報(bào)告的頻率和并表口徑，在財(cái)務(wù)報(bào)告中或官方網(wǎng)站上披露流動(dòng)性覆蓋率及合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、未來30天現(xiàn)金凈流出量的期末數(shù)值。

第九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能按時(shí)披露流動(dòng)性覆蓋率信息的，應(yīng)當(dāng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請延遲披露。

第十條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)保證所披露的流動(dòng)性覆蓋率信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十一條 對于未按照本辦法要求進(jìn)行信息披露的商業(yè)銀行，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照有關(guān)法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。

第十二條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自2015年12月31日起施行。



附件： 1.高級法銀行流動(dòng)性覆蓋率定量信息披露模板

2.高級法銀行流動(dòng)性覆蓋率定量信息披露模板說明





附件信息：
附件1-高級法銀行流動(dòng)性覆蓋率定量信息披露模板.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/F9EFB06CADE4462F8F2DC7621EEC41B7.doc
附件2-高級法銀行流動(dòng)性覆蓋率定量信息披露模板說明.doc
http://www.cbrc.gov.cn/chinese/files/2015/05875934712C4C999762A9832382E6D5.doc