財政部 中國證券監督管理委員會

關于認可英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證相關審計業務有關事項的通知

財會〔2019〕11號


有關單位，有關會計師事務所：

　　為規范英國會計師事務所從事上海證券交易所和倫敦證券交易所互聯互通中國存托憑證相關審計業務（以下簡稱滬倫通相關業務），根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國注冊會計師法》《關于開展創新企業境內發行股票或存托憑證試點的若干意見》等法律法規，現就認可英國會計師事務所從事滬倫通相關業務有關事項通知如下：

　　一、英國會計師事務所申請從事滬倫通相關業務，應當符合以下條件：

　　（一）在英國依法注冊成立，取得從事審計業務的執業資格，執業記錄良好，處于正常執業狀態；

　　（二）質量控制體系完備，具有良好的國際聲譽和較高的市場認可度；

　　（三）在英國可以從事證券相關審計業務，并具備五年以上從事證券相關審計業務經驗。

　　二、英國會計師事務所首次申請從事滬倫通相關業務，應當提交英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業務報備表。

　　符合本通知第一條規定條件的，財政部和證監會予以備案并對外公告獲認可從事滬倫通相關業務的英國會計師事務所名單。

　　三、在中國存托憑證存續期間，獲認可的英國會計師事務所相關信息變更的，應當在信息變更后的5個工作日內，填寫英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業務報備表，報備信息變更情況。

　　四、英國會計師事務所從事滬倫通相關業務實行網上報備，報備網址為http://acc.mof.gov.cn。

　　五、英國會計師事務所應對報備材料的真實性、準確性、完整性負責。英國會計師事務所報備信息不齊全或者報備材料不符合要求的，財政部和證監會在收到報備材料5個工作日內一次性告知需要補正的全部內容。英國會計師事務所應當根據要求，在5個工作日內予以補正。逾期不補正的，視同未備案。

　　六、未按照本通知規定履行報備程序或提交虛假材料報備的，由財政部和證監會責令其限期改正；逾期不改正的，已經認可的取消認可并予以公告，尚未認可的不予認可且列為重點關注對象。

　　附件：英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業務報備表

　　財政部 證監會

　　2019年7月29日


附件下載:

英國會計師事務所從事滬倫通中國存托憑證審計業務報備表.docx

http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201908/P020190814583079219654.docx